其他货币资金会计分录

其他货币资金会计分录,其他货币资金核算会计分录1．其他货币资金外埠存款企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时，借记“在途物资”、“原材料”、“周转材料”等科目，贷记本科目。将多余的外埠存款转回当地银行时，其他货币资金根据银行的收账通知，借记“银行存款”科目，贷记本科目。

2．银行汇票存款企业在填送“银行汇票申请书”并将款项交存银行、其他货币资金取得银行汇票后，借记本科目，贷记“银行存款”科目。企业使用银行汇票后，根据发票账单等有关凭证，借记“在途物资”、“原材料”、“周转材料”等科目，其他货币资金贷记本科目；如有多余款或因汇票超过付款期等原因而退回款项，根据开户行转来的银行汇票第四联（多余款收账通知），借记“银行存款”科目，贷记本科目。3．银行本票存款企业向银行提交“银行本票申请书”并将款项交存银行，取得银行本票后，根据银行盖章退回的申请书存根联，借记本科目，贷记“银行存款”科目其他货币资金。企业使用银行本票后，根据发票账单等有关凭证，借记“在途物资”、“原材料”、“周转材料”等科目，贷记本科目。其他货币资金因本票超过付款期等原因而要求退款时，应当填制进账单一式两联，连同本票一并送交银行，根据银行盖章退回的进账单第一联，借记“银行存款”科目，贷记本科目。