出纳是什么意思?

出纳是什么意思?出纳在公司中与会计一样，出纳占有重要地位，会计的主要工作是登账与核算，而出纳主要业务是管理公司的现金收付、银行结算及有关账务等。出纳人员的主要职责和工作内容在公司内，如果有会计人员，就一定会有出纳，出纳和会计是不能等同的。在出纳财务核算中，会计占据主导地位，出纳进行相关的业务协助。出纳涉及的是现金收付和银行结算等活动，这些工作直接关系到公司的经济利益，如果出了差错，就会造成不可挽回的损失，因此对于出纳的工作职责有严格的要求。那么，出纳的主要工作职责是什么呢？具体如下所示。◆出纳要按照有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。◆在办理现金和银行存款收付业务时，要审核有关凭证，再据以编制收付款凭证，根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。◆如果公司有外汇业务的话，要按照国家外汇管理制度办理外汇出纳业务，例如结汇和购汇等。◆对银行存款的余额有较准确的把握，不准签发空头支票，也不能将公司的银行账户转借给其他公司或机构办理业务。◆出纳要保管好公司的库存现金和股票、出纳债券和基金等有价证券，如果这些资产出现缺失，是出纳人员的责任。◆出纳要保管好出纳印章、公司的收据和支票等材料，这些材料的安全保管对公司而言非常重要，出纳必须高度重视。出纳人员的现金管理工作要做到日清月结，账面余额和实际余额要每日核对，如果发现了问题，要及时查找原因并报告上级。银行存款发生额和银行的对账单也要及时核对，如果不相符，要立即通知银行进行调整。因为出纳人员掌管着公司的现金和银行存款等方面业务，因此出纳人员对自己的人格一定要有保证，这也是防止经济犯罪的一个重要方面。

公司的财务公章和出纳的印章要分开管理，出纳保管出纳印章，要严格按规定用途使用。出纳前面讲解了出纳人员的主要职责，那么出纳人员的日常具体工作包括哪些呢？如下所示。◆最基本的工作是办理银行存款和现金的支取工作。◆负责支票、汇票、发票和收据等资料的日常管理。◆出纳要负责报销员工的差旅费。◆员工工资的发放。◆按时登记银行存款和现金日记账，妥善保管印章。出纳人员在负责报销员工差旅费的时候，要注意员工在出差回来之后，出纳要据实填写支付证明单，并在单据背后附上收据或者发票，交由证明人签字之后，再给负责人签字，经会计审核无误后，再由出纳人员给予报销。