其他货币资金包括哪些

其他货币资金包括哪些?其他货币资金定义其他货币资金是指除现金、银行存款之外的货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和存出投资款等。其他货币资金外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项；银行汇票存款是指企业为取得银行汇票按规定存入银行的款项；其他货币资金银行本票存款是指企业为取得银行本票按规定存入银行的款项；信用卡存款是指企业为取得信用卡按规定存入银行的款项；存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的款项。

为了反映和监督企业关于其他货币资金的增减变化和结存情况，其他货币资金应设置“其他货币资金”总分类账户，核算其他货币资金的各项收支业务。该账户的借方记录其他货币资金的增加，贷方记录其他货币资金的减少，其他货币资金期末余额在借方，反映企业实际持有的其他货币资金。同时，按照其他货币资金反映的内容，其他货币资金分别设置“外埠存款”、“银行汇票存款”、“银行本票存款”、“信用卡存款”和“存出投资款”等明细分类账户，进行明细分类核算。