货币资金包括哪几项

    货币资金包括哪几项?准货币资金含义操作性策略指企业运用内部操作的方式避险，货币资金由于没有实际的合约，货币资金其成本较不明显。一般跨国公司可籍资金转移的提前或延后.货币资金会使得资产或负债的价值变动，资产负债表会有所改变。因此.货币资金也可视为资产负债表的避险方法之一。

    所谓资金提前，货币资金包括提前支付及提前收回。货币资金如果本身持有软通货(预期会贬值)，货币资金而要支付的负债是硬货币(预期会升值)，货币资金就应尽早支付，否则自己手中持有的通货一直贬值，而负债的通货一直升值，会越来越还不起负债，货币资金这就是为什么要提前支付的理由。至于提前收回是指，如果有债权的收回货币是软货币时应尽早收问.免得越晚收回越不值钱。

    资金的延后则正好与提前相反。货币资金延后支付是指持有硬货币而有软货币的负债时采用。因为越晚支付.货币资金就越能以较少的硬通货来支付软通货的负债。货币资金至于延后收回是指债权的收回是硬货币时采用。例如，预期德国马克上涨，货币资金则我国出口商可以延后收回马克货款，以获马克升值的好处.不过，货币资金实际操作时还应考虑延后收付的利.息损失。资金的提前或延后发生的情况，有下列两种情况。

    1.两个独立公司的运作

    很明显，如果某一公司采取这种策略时，货币资金其对手公司必然受害，可知实际运作并不容易。一般而言，采用这种策略的公司，货币资金会提供对手公司，如远期汇率或是两国利率差额的折扣。货币资金前者相当于提供对手公司远期汇率的契约，后者则相当于掉期操作的一部分。

    2.在相关子公司间的运作

    资金提前或延后支付较常见于跨国公司子公司间的运作。货币资金就跨国企业而言，这项策略非常可行且常用。货币资金因为母公司或子公司间都是同一集团，有共同的目标。