现金收付业务管理

现金收付业务管理,现金收付业务检查总结对于涉及“库存现金”和“银行存款”之间的收付业务，如现金收付业务从银行提取现金或将现金存入银行，使用收款或付款凭证均能反映此类业务。现金收付业务为保证会计处理的一致，现金收付业务以便汇总和查核，规定对同一种业务，应采用同一种会计处理方法。

在实务工作中，一般填制付款凭证处理此类业务，现金收付业务即“作付不作收”，也就是说，无论是将现金存入银行，还是从银行提取现金，一律填制付款凭证，进行账务处理，不得填制收款凭证处理此类业务，以免重复记账。现金收付业务填制转账凭证时，将经济业务中所涉及的全部会计科目，按照先借后贷的顺序记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级或明细科目”，并按应借、应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏。其他项目的填列与收、付款凭证相同。