信用标准的制定方法

    信用标准的制定方法,企业制定的信用标准为了减少坏殊损失的风险，企业应制定信用标准，对达不到信用标准的客户，不能给予享受商业信用。所谓信用标准，信用标准是指客户获得企业提供的商业信用所应具备的条件。按照国际通行惯例，对客户信用品质的评定，是从5个方面进行的，这5个方面的第一个英文字母都是C，又称为5C评估法。这5个方面是:·

    (1)品德(Character)。指客户如期履行偿债义务的可能性，即客户的信誉。企业应设法了解客户过去的付款记录，信用标准与其他企业的信用关系如何，是否具有按期偿还债务的信誉。

    (2)能力(Capacity)。指客户的偿债能力。一般可从客户的流动资产与流动负债的比例，以及流动资产的质量，信用标准来评价客户的偿债能力。

    (3)资本(Capital)。指客户的财务状况和经济实力。

    (4)抵押(Collateral)。指客户能否为获取商业信用提供资产担保。对于不知信用状况难以评价的客户尤为重要，信用标准如果这些客户可提供足够的抵押担保，就可考虑向他们提供商业信用。

    (5)条件(Conditions)。指可能影响客户付款能力的经济环境。

比如，出现了经济不景气，或者客户所处的行业、地区发生了不利的变化，会对客户的付款产生什么影响，信用标准客户会采取什么措施等等。这些斋要了解客户在过去困难时期的付款历史。

    信用标准可从上述5个方面对客户进行定性分析的评估，也可进行定量分析的评估(即进行技术性的评分)。技术性的评分需要制订评分标准，把客户的具体情况按评分标准进行评分，信用标准然后加权汇总，得出结论。还有一种方法，是由社会评估机构或银行评枯机构对企业进行信用等级评估，这样的评估结果比较权威，但目前在我国企业间尚未普遍采用。