库存现金管理办法

库存现金管理办法,库存现金管理规定企业的库存现金管理制度一般来说有以下几点需注意的地方:1.分类保管纸币和铸币出纳人员需要对库存现金按照货币的种类、纸币的面额、铸币的大小等进行分别处理，并计算库存现金余额总数。2.现金与收支凭证核对将每天所有的凭证进行归总，并将现金总数和这个结果比较，如果发现偏差，必须及时纠正。3.现金日记账与现金总分类账的核对虽然日记账最后的总额和库存现金数额恰好齐平，但是事实上现金账的组成和分类并不一定 会和库存现金数额相等，库存现金所以还要通过分类账来核查最终数据。4.现金日记账与库存现金的核对首先结出当天现金日记账的账面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。一般通过库存现金实地盘点法查对，库存现金应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额一未记账的收款凭证金额=现金日记账”这一原则完成每天的工作。

我国的库存现金管理制度执行得不是很严格，因而到了国外，一些在国内“懒散”惯了的企业就会极度不适应。某企业国外分公司的出纳在整理完现金后，发现超出了库存现金限额一美分，便很自然地像他在国内工作那样不做处理。库存现金可是没过多久该企业便被国外当地银行罚款100美元并扣除一个信用点。经历了这么一个教训， 这家企业和这个出纳才知道“老外”把出纳表格中的数据看得有多重。