开具红字发票如何做账务处理（开具红字发票怎样做账务处理）

1、如果原先开具的是增值税普通发票：增值税普通发票未确认收入或是成本，则只需要将原先的分录冲销就可以了。例如，销售方原先开具了一张含税金额为1.13万（不含税金额为1万，增值税率为13%）的增值税普通发票。借——应收账款1.13万，贷——应交税费——应交增值税（销项税额）1300人民币；

2、如果原先开具的是增值税专用发票：已确认收入或者成本，则除了冲销原先的分录外，还需要转出进项税额或者销项税额。例如，购货方原先收到了一张含税金额为1.13万（不含税金额为1万，增值税率为13%）的增值税专用发票，并且已经认证抵扣进项税额。借——库存商品1万，借——应交税费——应交增值税（进项税额）1300人民币，贷——应付账款1.13万。

以上就是开具红字发票怎么做账务处理相关内容。

开具红字发票的流程

1、销售方申请：适用于发生销售退回或者折让，或者发票开具有误且没有被购货方认证的情况。销售方需要在税控系统中申请开具红字信息表，并打印出来，然后开具红字发票，并将红字信息表和红字发票一并交给购货方；

2、购货方申请：适用于开发票有误且已被购货方认证的情况。购货方需要在税控系统中申请开具红字信息表，并打印出来加盖单位公章，然后交给销售方，由销售方在税控系统中审核通过后，开具红字发票，并将红字信息表和红字发票一并交给购货方。

发票多久就不能报销了

一般公司的发票报销有效期是半年，在期限内随时都可以进行报销。如果超过了有效期，发票就不会再用于报销，如果发票在进行报销时超过了有效期，税务机关将不予承认和认可。这种时候，企业可以尝试向开票单位申请补代开发票。不过代开发票需要符合一定的条件，例如开票单位需要同意代开/代开的时间需要早于原发票的出具时间等等。本文主要写的是开具红字发票怎么做账务处理有关知识点，内容仅作参考。