银行负债分析

银行负债分析,商业银行负债结构变化在分析个人的负债科目时，银行需要特别注意审查以下几点: 1)借款者是否列出其所有的负债? 2)哪些负债有资产做担保? 3)借款者对哪些票据进行背书、担保或联合承兑? 4)有什么悬而未决的诉讼或要求牵涉到借款人吗? 5)借款人的杠杆率有多高? 6)负债中有无拖欠? 7)借款人有无任何商业上的负债?信用卡:分析的重点在于信用卡的信贷限额以及信用卡金额，较为审慎的借款人在赊购商品时- -般只使用2~3张信用卡，他们会小心地使用信用卡并逐月付清余额。尽管他们的信用风险较小，但是如果他们所有信用卡的借款额都达到了最大限度而且需要逐月付清账单，则表明他们的财务状况并不好。缺乏审慎态度的借款人常常拥有很多信用卡，并且每月只支付每张信用卡的最小限额，在出现财务困难时，这类借款人可能会使用其中一张信用卡来支付其他的信用卡的欠款，对于这种情况下产生的债务，银行-一定要分析所有信用卡都用到最大限度时对借款人财务状况的影响。

营业负债:如果借款人是一个独资企业主，银行还需要查看其所有的营业负债。因为借款人是所有这些营业负债的债务人，与企业经营有关的负债可能会被当做个人债务，也可能单独列在财务报表上。银行可以查看借款人当期的企业财务报表，检查那些没有列入个人财务报表的债务，确保客户没有漏掉应该列出的债务。在审查营业负债时需要考虑以下几点:贷款余额是多少?贷款何时到期?还款来源是什么?哪些资产被用作抵押品?目前是否需要还款?营业负债可通过信贷报告或所得税纳税申报表来核实，但最准确的方法是与贷款人联系。其他贷款和负债:大多数个人财务报表在负债部分都留出空行，以便借款人填写其他贷款和负债，借款人可以在此列入不完全符合上述分类标准的债务，例如对合伙人的债务等。