现金剩余的状况

现金剩余的状况,现金剩余的原因公司因为多种原因会有暂时性现金剩余。现金剩余两个最重要的原因是为公司季节性或周期性活动和为计划的或可能的支出进行融资。

季节性或周期性活动有些公司有可预测的现金流量模式。现金剩余它们在一年的一部分时间中有剩余的现金流，其他时间则有现金流赤字。例如，零售公司玩具反斗城，由于圣诞节的影响而有着季节性的现金流模式。像玩具反斗城这样的公司现金剩余可以在现金流出现剩余时购买有价证券，现金剩余出现赤字时出售有价证券。当然，银行贷款是另一种短期融资方式。现金剩余展示了银行贷款和有价证券的使用，以满足暂时性融资需求。在这种情况下，公司遵循我们在前面章节中讨论的折中的营运资本策略。