偏离度信息披露

目前货币市场基金采用摊余成本法进行会计核算和估值。偏离度信息披露影子定价就是指基金管理人于每一计价日，采用偏离度信息市场利率和交易价格，对基金持有的计价对象进行重新评估，偏离度信息即“影子定价”。

（1）在临时报告中披露偏离度信息。当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过0.5%时，基金管理人将在事件发生之日起2日内就此事项进行临时报告。（2）偏离度信息在半年度报告和年度报告中披露偏离度信息。在半年度报告和年度报告的重大事件揭示中，偏离度信息基金管理人将披露报告期内偏离度的绝对值达到或超过0.5%的信息。（3）在偏离度信息投资组合报告中披露偏离度信息。在投资组合报告披露中，货币市场基金将披露报告期内偏离度绝对值在0.25%～0.5%的次数、偏离度的最高值和最低值、偏离度绝对值的简单平均值等信息。