现金流量表基础知识
时间：2022-07-10 22:57:35
现金流量表基础知识,现金流量表基础编制现金流量表是以现金为基础编制的。这里的现金是广义的现金概念，是指现金及现金等价物。[1]现金，包括库存现金、可随时用于支付的银行存款、现金流量表可随时用于支付的其他货币资金。[2]现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
现金流量表其中期限短，现金流量表一般是指从购买日起三个月内到期。现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资。企业应当根据具体情况，确定现金等价物的范围，一经确定不得随意变更。