银行资产是什么意思?银行资产名词解释

时间:2022-07-04 23:19:25

在银行资产中,现金类的风险和收益都是最低的。现金类主要受两方面的影响:存款基础和存款准备金率。一般来说,农村商业银行、“银行资产国有五大行”的存款基础比较好,存款造成的现金留存相对较高。同业资产和负债对很多普通人来说是比较陌生的,但对银行来说非常普遍。银行每日都有大量的资金需求和富余,为了银行资产达到资金效率最大化,就会在同业银行间进行拆出和拆入资金,也可以理解为借出和借入。这种大量的资金交换,也是现在银行间资金市场形成的基础。银行资产拆借过程一般是A银行将手中的一些标的卖给B银行,从B银行中借到资金,并且银行资产约定到期后反售;等到拆借期满,B银行就向A银行反售质押标的物,这些反售标的物一般是债券等,之前也出现过票据和非标。

债券投资对某些银行来说是非常重要的利润来源,一般在资产负债表中计入交易性金融资产、可供出售金融资产和持有至到期投资等科目中。非标债权投资一般是银行所喜欢的,因为银行资产它不适用贷款的监管要求,不占用贷款额度,IFRS9(《国际财务报告准则第9号——金融工具》)之前不提拨备。但自2017年以来,银行自营直接投资非标债权的业务大幅受限,银行资产同业理财投资规模也下降,这时银行转为更多地投资公募基金,也是免税的。

从负债端来看,主要是一般性存款,因为这部分资金成本低廉;银行向央行借款也是重要的一部分,与此相关的便是我们经常听说的逆回购、MLF、SLF、PSL等银行资产货币投放工具;负债端大头就是同业负债,主要是拆入资金、同业存放、卖出回购等项目。投资者耳熟能详的还有银行次级债、优先股等,这些是银行从资本市场融资得来的资金。一般来说,银行在资产规模扩大到一定程度后,会产生资金紧张,这时向资本市场融资也是顺理成章的。