现金流是什么

    现金流是什么?什么生意现金流最快现金流量表是反映公司会计期间内经营活动、投资活动和筹资活动等对现金及现金等价物产生影响的会计报表。这吧的“现金”是广义的.现金流包括现金及现金等价物。现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款，有些内容不包括在现金之中:(1)不能随时支取的定期存款;(2)指定用途的专项存款;(3)冻结的存款等。现金等价物也称为约当现金.是指公司特有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件:第一，期限短一般指3个月以内;第二，流动性强一般指可上市的证券投资;第三，价位变动风险小一般指债券投资;第四，易于转换为已知金额的现金。现金流同时具备这四个条件的投资，一般是指可在证券市场上流通的3个月内到期的证券投资项,如短期企业债券和股票等。比如.某保险公司于2012年12月1日购入201。年1月1日发行的期限为3年的国债，购买时还有，个月到期，现金流则这项l14伎可视为现金等价物。