现金流量表反映的是什么

现金流量表反映的是什么?现金流量表分析的要点现金流量表是反映企业在- -定会计期间现金和现金等价物流人和流出的报表。现金流量表通过现金流量表,可以为报表使用者提供企业一定会计期间内现金和现金等价物流人和流出的信息,现金流量表便于使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力,据以预测企业未来现金流量。现金流量是指一定会计期间内企业现金和现金等价物的流入和流出。

企业从银行提取现金、用现金购买短期到期的国库券等现金和现金等价物之间的转换不属于现金流量。现金流量表现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款,包括库存现金、银行存款和其他货币资金(如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等)等。不能随时用于支付的存款不属于现金。现金流量表现金等价物是指企业持有的期限短流动性强易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金流量表期限短,一般是指从购买日起三个月内到期。现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资等。权益性投资变现的金额通常不确定,因而不属于现金等价物。企业应当根据具体情况，现金流量表确定现金等价物的范围,- -经确定不得随意变更。