股权投资基金估值方法

    股权投资基金估值方法,股票基金的估值方法(1)通过资产估值以确定基金资产的账面价值。一般来说，投资基金按其所投资的有价证券的市价平均或收盘价来估值，这与传统的按历史成本法或成本于市价孰低法确定投资价值的方法又有很大不同。基金资产的价值处于不断变动之中，通过估值可以对基金资产的价值和基金的运作状况及时作出判断。

    (2)基金估值有助于对基金管理者的业绩评价，促使其有效利用基金资产。投资者投资于基金，一方面是为了取得红利分配，另一方面也是希望投资资产不断增值。因此，基金的分红率和基金资产的增值率变成了考核基金管理工作者工作绩效的重要指标。良好的基金管理者通常主动向投资者报告基金资产价值的变动情况，从而吸引投资者。同时也激励了基金管理者尽最大努力管好基金资产。

    (3)基金管理人的管理费用和基金托管人的托管费用通常都是以基金净资产为基础计提。因此基金资产净值是否反映其真实价值也关系到所付管理费用和托管费用的多少。