现金收付管理办法

    现金收付管理办法,现金收付风险控制现金的核算包括现金的序时核算和总分类核算。现金收付管理为了逐日逐笔详细地反映和监督库存现金的收支和结存情况，要组织现金的序时核算。现金的序时核算是通过库存现金日记账进行的。库存现金日记账一般采用收付余三栏式。

    企业每发生一笔现金收付业务，都必须取得或填制原始凭证，经过审核符合要求后，现金收付管理据以填制库存现金收款凭证和库存现金付款凭证。库存现金收付款凭证须经会计主管人员或其指定人员审核签章，由出纳员办理现金的收付。出纳员收付现金以后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记，现金收付管理根据库存现金收付款凭证和银行存款付款凭证逐日逐笔分别登记库存现金日记账的收人和付出栏，每日终了加计收付总数，现金收付管理结出库存金额.同实际库存数核对相符，做到日清月结。另外还应经常将库存现金实际数同库存限额相比较，检查是否超过规定的库存现金限额。有外币现金业务的企业，应分别按人民币现金、各种外币现金设置库存现在日记账进行明细核算。