基金管理公司内部控制原则

基金管理公司内部控制是指公司为防范和化解风险，基金管理公司内部控制原则保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内、外部环境的基础上，基金管理公司通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。公司内部控制机制一般包括四个层次：一是员工自律；二是部门各级主管的检查监督；三是公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制内部控制原则；四是基金管理公司董事会领导下的审计委员会和督察员的检查、监督、控制和指导。基金管理公司公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成。

（1）保证公司经营运作严格遵守国家有关法律、法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。（2）防范和化解经营风险，基金管理公司提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。（3）确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。