货币资金计算公式是什么

时间:2022-07-03 04:15:39

货币资金计算公式是什么?货币资金比率公式货币资金是指可以立即用于支付的资金,货币资金主要包括现金(钞)、银行存款及其他货币资金。企业持有的、个人或外单位开出的可立即向银行兑现的即期或到期支票、银行本票、银行汇票、旅行支票等,通常也视同银行存款。

其他货币资金则是指出于某种特定目的的存款,货币资金如外埠存款、信用证保证金存款、货币资金存出投资款等以及在途货币资金。然而,那些原本属于货币资金,但在资产负债表日已经失去了货币资金特征的资产项目,则应该将其从货币资金项目中排除,如被冻结的银行存款等。