现金控制的关键点

现金控制的关键点,现金控制措施鲍莫尔模型和米勒—俄尔模型可以从理论上来估计公司现金的最佳持有量，但现实的情况往往与理论的前提假设存在很多不一致的地方，因此，在实践中的现金控制，还应做好以下工作：第一，做好现金预算（Cash Budget）工作。现金控制公司应结合未来的销售收入、固定资产投资、存货需求以及各项人工费用等各方面的预测情况，对公司未来一段时间的经营活动产生的现金流入和现金流出作一个比较全面的预算。

当预测现金净流入时，可以保留较少的库存现金，并投资于短期融资工具以获得投资收益；当预测现金净流出时，现金控制则应保留较多的库存现金，以备生产经营活动的需要。第二，保持现金流的同步。在完成未来现金流量的预测之后，公司应采取相应的措施保持现金流入和现金流出的同步进行。这样，现金控制可以利用流入的现金去支付现金的流出。如果现金流不同步，公司一方面需要将多余的现金转换成短期融资工具，如债券、股票等，另一方面又需要不时地将短期融资工具转换成现金，现金控制或者向银行贷款以支付生产经营活动的需要，这将导致公司手续费、银行利息等费用的增加。