现金收支预算

现金收支为了确定企业的现金周转期,需要我们来了解营运资金的循环过程:首先,企业要购买原材料,但是并不是购买原材料的当天就马上付款,这- -延迟的时间段就是应付账款周转期。现金收支企业对原材料进行加工最终转变为产成品并将之卖出。这一时间段被称为应收账款周转期。现金收支而现金周转期，就是指介于公司支付现金与收到现金现金收支预算,现金收支的规定之间的时间段,也就是存货周转期与应收账款周转期之和减去应付账款周转期。

所以要减少现金周转期,可以从以下方面着手:加快制造与销售产成品来减少存货周转期;加速应收账款的回收来减少应收账款周转期;现金收支减缓支付应付账款来延长应付账款周转期。一个高效率的收款系统能够使收款成本和收款浮动期达到最小，现金收支同时能够保证与客户汇款及其他现金流人来源相关的信息的质量。收款系统成本包括浮动期成本、现金收支管理收款系统的相关费用(例如银行手续费)及第三方处理费用或清算相关费用。在获得资金之前,收款在途项目使企业无法利用这些资金,也会产生机会成本。现金收支信息的质量包括收款方得到的付款人的姓名、付款的内容和付款时间。信息要求及时、准确地到达收款人一方,以便收款人及时处理资金,作出发货的安排。