现金收支的规定有哪些

现金收支的规定有哪些?如何做好现金收支管理从地区差异方面表明，现金收支各地区企业总经理的现金收支审批权都集中在重大收支上，但中西部地区企业中总经理拥有资本支出审批权限的比例最高，现金收支这也是中西部地区现代企业制度和法人治理结构不完善、资本支出控制不够严格的体现。

在西部大开发的过程中，这一问题应引起有关方面高度重视。不然，西部大开发的大量投资极可能出现缺乏投资回报保障的结果。建立企业内部银行将对企业的资金使用产生积极的作用，这不仅适用于集团企业，也适用于独立企业的内部。分析表15可以发现：①目前企业内部银行最明显的作用是调节内部资金余缺（选择率65.2%），其次是集中控制销售收入与对外支付和控制费用开支（选择率45.7%），再次是节省对外借款的财务费用（43.5%）和加速内部结算速度（41.3%）。现金收支内部银行在控制应收账款和控制固定资产投资方面作用不明显，选择率明显低于其他作用，仅为17.4%和13.0%。②仅46家企业对本题进行了回答，有31家企业未予回答，合理的解释是它们没有采用内部银行这一中国企业特有的内部控制形式。③从选择比例看，选择节省对外借款的财务费用的比例低于选择调剂内部资金余缺的比例近23个百分点。由此可以看出，调剂内部资金余缺并不仅是为了节约对外的筹资费用，现金收支它还有一个很重要的目的是为了节约企业资金占用，加快资金周转速度，提高资金营运的效率，并通过内部银行的结算和监督功能实现企业内部控制的目的。