存款利息计算

    存款利息计算,银行存款利率(1)存款利率是否是贷款或信贷机构的成本因素?工业厂商是将原材料加工为成品，存款利息但信贷机构并不是将存款加工为贷款，一项存款并不会由于贷款的产生而消亡，同时，存款也是银行这类综合型金融机构提供的另外一项重要产品，存款利息而且在现代银行业务中，存款依然可以直接创造利润(如将存款转售或拆出)，正如Hancock (1991)等的研究结果。存款利息表明.存款依然为银行的产出。

    (2)存款利率的差异是否可以反映为信贷成本的差异?对于商业银行这类综合型金融机构，既然存款同样也为银行的产品，就不能将两种业务的成本收益混同。事实上，在一些银行内部核算中，往往将拆借市场的资金价格作为内部资金转移价格，存款利息即将存款拆放到市场中的价格与成本差作为存款业务的收益，而将市场拆借价格作为贷款的成本。换句话说，可以将存贷款业务划分为存款市场、资金市场与信贷市场.信贷产品的收益来自于后两者之间，而非存贷款市场之间。当然，存款利息作为银行的两项产品，存款和贷款之间可能存在着一定程度的范围经济，但现代的研究结果证实，存款利息存款与贷款之间的范围经济往往是很弱的，同时，即使存在这一范围经济因素.也不宜于简单地将其作为成本因素。