什么是现金日记账?

什么是现金日记账?现金的去向——现金日记账现金日记账是现金日记账根据审核后的现金收款和付款凭证逐日逐笔按照现金日记账经济业务发生的顺序进行登记的，是用来反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。因此，要查看公司的现金去哪里了，直接翻看现金日记账簿即可。

为了加强管理，现金日记账的格式一般都是订本式账簿，所示为现金日记账的页面格式。现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为了现金日记账保证日记账登记的准确和账簿的完整，在登记现金日记账时，需要注意如下事项。◆会计人员要根据复核无误的收款和付款记账凭证记账，不能漏记，也不能重复记录。◆在记录账务的时候，现金日记账所记载的内容必须同会计凭证上面的数据相一致，不得随便增减。◆会计人员必须要按照凭证的顺序和经济业务发生的时间逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。◆在登记日记账的时候，现金日记账必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页，要保证账簿的完整性。◆在书写工具上，尽量使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。◆如果某一日公司的经济业务比较多，在一张日记账账页上不够记录而要使用新账页记录的时候，必须按规定转页。◆在记录现金日记账的时候，必须要每日结出余额，而且每月的月末必须按规定结账。