现金集中管理

现金集中管理,资金集中管理原则公司通常都有很多现金收账点，因此，现金收账可能在很多不同的银行和银行账户中完成。因此，公司需要一些程序将现金移至其主要账户，这就叫作现金集中（cashconcentration）。通过定期地集中现金，现金集中减少了必须追踪的账户的数量，因而大大简化了公司的现金管理。并且，由于集中了一大笔可用资金，公司或许能通过协商或其他方法获得一个更好的短期投资利率。

在建立集中系统时，公司通常使用一家或者更多集中银行（concentration bank）。集中银行把某些区域的地方性银行收到的资金集中起来。集中系统经常和锁箱系统结合起来使用。图19-4展示了一个将现金收账和现金集中系统进行整合的可能情况。现金集中现金收账和集中过程的关键部分是将资金转到集中银行。为完成这项转移，有几种选择。最省钱的就是存款划转支票（depository transfer check，DTC），现金集中这是一种预先印好的支票，不需要签名，并且仅当在同一公司的特定账户之间转移资金时有效。在一两天后钱就可以被使用。自动结算中心（automated clearinghouse，ACH）划转的基本就是纸质支票的电子版。这种方式可能更昂贵，取决于具体情况，但是资金在第2天就可以使用。最昂贵的转移方法是电汇（wiretransfer），现金集中它能使资金当天可用。现金集中企业选择哪一种方法，取决于付款笔数和金额大小。例如，一笔典型的ACH划转金额可能是200美元，而典型的电汇转移的可能是几百万美元。现金集中拥有很多收款点和支付额相对较小的公司将选择更便宜的方式，而收到笔数较少但是付款数额相对较大的公司可能选择较昂贵的方式。