现金管理制度规定

现金管理制度规定,现金管理制度的内容我国颁布了《中华人民共和国现金管理暂行条例》(以下简称《现金管理暂行条例》)。该条例总共分为四章，对现金管理做出了明确而细致的规定。

不过，真正在日常工作中，现金管理和中小企业出纳发生联系的主要有以下几点:(1)企业必须执行库存现金限额管理制度(前文已有介绍)。(2)企业不可以在银行无记录时坐收现金。(3)企业收入的日常现金不可以算作储蓄。(4)超出库存现金限额部分必须送存银行(前文已有介绍)。(5)企业之间不得相互借用现金。日常所接触的各种货币都属于现金，不然而现金并不仅仅是货币。在出纳的范畴中，现金包括现金及约当现金两部分。现金是指可以由企业任意支配使用的纸币、硬币。所以，在合法企业中，现金管理个人资产和公司资产是严格分开的，现金管理即使是家族企业也一-样，因为个人资产不可能为了公司业务而随时动用。约当现金是指短期且具有高度流动性的短期投资，因其兑现容易且交易成本低，所以可视为现金。