银行存款核算程序

银行存款核算程序,银行存款贷方余额银行存款是物流企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。企业应当根据业务需要，按照国家《支付结算办法》的规定，在当地银行开立账户，办理存款、取款、转账等结算业务。银行的支付结算必须严格执行银行结算制度。企业除留存限额现金以备日常支出外，其他货币资金都应存入银行。

企业发生的各项结算款项，除允许用现金结算方式直接用现金收付外，银行存款其余都应用非现金结算方式，通过银行划拨转账。企业必须按照规定办理银行存款的收付业务，加强银行存款的管理。物流企业应当设置“银行存款”账户，银行存款用来反映银行存款的增减变动及余额情况。该账户为资产账户，借方登记银行存款的增加，贷方登记银行存款的减少，期末余额在借方，表示银行存款的余额。