营运资金偿债能力分析

营运资金偿债能力分析,营运资金比率怎么分析营运资金，亦称流动资本，是流动资产扣除流动负债后的余额。营运资金不仅用于流动资金的循环周转，而且为偿还一年内到期的长期负债提供资金准备。营运资金因为一年内到期的长期负债归为“流动负债”类，这是长期负债的转化额，需要用营运资金来偿还。

流动资产大于流动负债的部分为营运资金，营运资金它对应于长期负债。企业营运资金的多少有以下三种可能：一是企业营运资金为负数，即流动资产小于流动负债。这时企业没有资金实力偿还长期负债。二是营运资金为正数，且大于长期负债。这时，营运资金企业有足够的资金实力偿还长期负债。三是营运资金为正数，且小于长期负债。这时，企业有一定的资金实力偿还长期负债的一部分或大部分，其中，营运资金一年内到期的非流动负债属于长期负债转化为流动负债的额度，必须用营运资金来偿还。企业的营运资金能否偿还长期负债转化额可通过计算营运资金偿债保障率指标来判断。