现金管理名词解释

现金管理名词解释,现金管理是资金管理吗现金是可以投入流通的交换媒介，现金管理是企业流动性最强的一项资产。现金有广义和狭义之分。广义的现金包括纸币、硬币、银行存款、即期或到期支票、银行本票、银行汇票等；现金管理狭义的现金仅指现钞，即出纳员保管的库存现金。我国目前企业会计核算中的现金采用的是狭义现金概念。

开户单位库存现金一律实行限额管理。第二，不准擅自坐支现金。现金管理所谓坐支，即从企业的现金收入中直接用于支付各项开支。坐支现金容易打乱现金收支程序，不利于开户银行对企业的现金进行有效的监督和管理。第三，现金管理企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送交银行，如有困难，应由开户银行确定送存时间。第五，现金管理严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。