货币资金计算公式

货币资金计算公式,货币资金资产负债表通过上述问卷调查结果的介绍和分析，货币资金我们认为这次调研对于建立健全中国企业货币资金内部控制制度提供了如下启示：

建立货币资金内部控制的规范流程及其重点控制环节，货币资金是强化我国企业货币资金内部控制制度的关键。问卷调查结果显示，我国企业对于货币资金虽然在审批权限的分配及审批额度限定方面做了多种形式的探索，货币资金在货币资金内部控制方面取得了一定成效，然而在各种审批权如何行使方面尚缺乏必要的程序以及规范做法，货币资金并且对各种额度的审批职权行使时的衔接也未形成制度化方面的规范要求。这导致了部分企业虽然具备了较为完整的现金开支审批权限划分以及审批额度制度，但现金开支审批过程中滥用职权甚至挪用公款等现象却仍然屡屡发生。因此，对于中国企业而言，货币资金严格货币资金内部控制制度并使之取得预期的成效，除了完善目前已有的现金开支审批权限划分及审批额度分配制度之外，当务之急是建立各项主要货币资金收支业务的内部控制基本程序及控制关节点，同时明确每个控制关节点必须由三个以上分设的岗位（经办、审核、审批）货币资金互相制约地行使职责。每一个控制关节点必须经以上三个分设岗位独立地行使职责后方可转至下一个控制关节点。这样，审批权限、额度制度与控制流程及岗位互相牵制作用的控制关节点相配合，就形成了一个较为严密有力的货币资金内部控制体系。