基金收益分配方式有哪些?

时间:2022-05-06 09:32:14

基金的运作会产生相应的经营成果,基金收益分配方式有哪些?基金在一个会计年度内创造的所有经营成果构成基金的收益,基金收益分配包括利息收入、投资收益、其他收入等,这些收益是归属于全体投资人的,因此有必要按一定的原则或约定分配给投资人。

我国《证券投资基金运作管理办法》规定,封闭式基金的收益分配,每年不得少于一次,分配比例不得少于当年已实现利润的90%。开放式基金的收益分配依基金合同所约定的每年基金收益分配的最多次数和基金收益分配的最低比例而定。基金收益分配应当采用现金方式(尽管有的基金管理公司对基金分配采用红利再投资形式,但也要先以基金收益分配现金计算分配额度,再折算成相应份额)。

基金终止一般可分为四种情形:基金合同期限届满而未延期;基金持有人大会决定终止;基金管理人、基金托管人职责终止,基金收益分配在规定的期限内没有新基金管理人、新基金托管人承接以及基金合同约定的其他情形。不同形式的基金会有不同的终止原因。