银行存款管理制度

银行存款管理制度,最新银行存款规定银行存款银行存款(Cash in Bank)是企业存人银行或金融机构的款项。银行存款的管理主要包括银行存款开户管理及结算管理两方面。银行存教开户按照《银行账户管理办法》的规定，企业应在银行或其他金融机构开立账户，银行存款管理以办理存款、取款和转账结算等。银行账户是根据确定的会计科目而设立的，用来办理信贷、结算、现金收付，是监督和反映国民经济各部门、各单位资金活动的一种工具。企业单位的各种经济往来和款项结算都必须通过银行账户办理。所以，通过银行账户反映的经济情况，可以分析各单位资金运动的规律，银行存款管理了 解各单位的生产经营情况，帮助企业解决资金困难，提供改进经营管理的意见和建议，并为有关部门作出决策提供信息资料。企业在银行开设的存款账户，按用途不同，可分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

基本存款账户基本存款账户是企业办理日常转账结算和现金收付的账户。银行存款管理企业日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过本账户办理。企业只能在银行开立一个基本存款账户，不能多头开立基本存款账户。一般存款账户一般存款账户是企业在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的企业不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。企业可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，银行存款管理但不能办理现金支取。