现金流量表计算公式

现金流量表计算公式,现金流量表公式大全现金流量表(Cash Flow Statement)是反映企业一定会计期间现金和现金等价物的流人和流出的报表。其中，现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流量表包括库存现金、银行存款和其他货币资金。不能随时用于支付的存款不属于现金。

现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资等。现金流量表权益性投资变现的金额通常不确定，因而不属于现金等价物。企业应当根据具体情况，确定现金等价物的范围，- 经确定不得任意变更。现金流量表以现金的流入和流出反映企业在一定期间内的经营活动、现金流量表现金流量表投资活动和筹资活动的动态情况，反映企业现金流人和流出的全貌。通过现金流量表能够说明企业--定期间内现金流入和流出的原因:能够说明企业的偿债能力和支付股利的能力;能够分析企业未来获取现金的能力;也能够分析企业投资和理财活动对经营成果和财务状况的影响。